Вводятся штрафы за сокрытие от налоговой переводов через иностранные кошельки

За сокрытие средств на электронных кошельках будут штрафовать

С 01.10.2021 года ФНС может штрафовать налогоплательщиков, нарушивших требования об уведомлении о переводах через иностранные компании без открытия счета на сумму более 600000 рублей в год. Это касается денежных средств, которые были переведены через платежные системы MoneyGram, Western Union и т.п.

Как сообщают «Ведомости», размер штрафа, взимаемого с граждан, юридических и должностных лиц, может составлять 20-40% переведенной за год суммы. Индивидуальные предприниматели и юрлица, отправляющие деньги за границу через иностранные платежные системы, должны будут до 31.10.2021 года отчитаться за III квартал.

Если за второе полугодие 2021 года сумма переводов превысит 600000 рублей, отчеты за период 01.07 – 31.12.2021 года нужно будет предоставить до 01.06.2022 года.

Перечень основных зарубежных электронных кошельков вместе с реквизитами опубликован на официальном сайте ФНС. Указанный список будет постоянно дополняться и обновляться. В налоговой службе также пояснили, что, если в отчете будут выявлены ошибки, ведомство отправит налогоплательщику уведомление об исправлении.

Ранее сообщалось, что денежные переводы на счета пользователей для оплаты мобильных приложений и медиапродуктов (через кошельки Steam, Apple Pay и др.) у иностранного online-сервиса декларировать не требовалось. Однако пополнение зарубежных кошельков для совершения покупок в Internet-магазинах на сумму более 600000 рублей в год обязательно нужно декларировать.

Такие меры необходимы, чтобы отслеживать оплату услуг фрилансеров и микробизнеса, а также денежные переводы трудовых мигрантов на родину через различные системы переводов («Золотая Корона», Western Union и др.).

Все организации, которые имеют лицензию в РФ, отчитываются перед налоговой и Центробанком. Как правило, с ними не возникают проблемы в процессе контроля за выполнением требований законодательства. Однако небанковские финучреждения, которые работают в зарубежной юрисдикции, вправе не отвечать на запросы российских контролирующих органов.

По словам экспертов, еще одна проблема кроется в счетах, открытых в платежных системах наподобие PayPal, а также брокерских счетах, которые формально подпадают под действие закона о денежных переводах без открытия счета.

Участники рынка подчеркивают, что перевести по 599999 рублей из одного банка через разные платежные системы или из нескольких кредитных организаций через одну систему может не получиться, поскольку такие операции привлекут внимание и будут заблокированы. Если же из двух различных банковских учреждений совершать переводы через разные платежные системы, то, вероятно, отследить такие операции не удастся, поскольку на сегодняшний день нет соответствующих средств для их контроля.

Ольга Пихоцкая — финансовый эксперт. Высшее образование по специальности «Финансы» Донецкого национального университета экономики и торговли имени Михаила Туган-Барановского. Пять лет проработала в Первом Украинском Международном Банке. Ольга обладает сертификатом Банка Хоум Кредит о прохождении обучения по программе «ФинКласс». В 2019 году подтвердила знания, получив награды «Главный финансовый аналитик» и «Финансист-аутсорсер» Банка России. pihotskaya@brobank.ru

Комментарии: 0

Если у вас есть вопросы по этой статье, вы можете сообщить нам. В нашей команде только опытные эксперты и специалисты с профильным образованием. В данной теме вам постараются помочь:

ФНС с октября может штрафовать за сокрытие средств на электронных кошельках

ФНС с 1 октября может штрафовать налогоплательщиков за нарушение требований декларировать переводы через иностранные компании без открытия банковского счета свыше 600 тыс. рублей в год (касается средств, переводимых через платежные системы типа Western Union, MoneyGram и других); размер штрафа составит от 20% до 40% суммы, переведенной за год, для всех налогоплательщиков (граждан, должностных и юрлиц), пишут «Ведомости» .

Юрлица и ИП, отправляющие средства за рубеж с помощью иностранных платежных систем, должны будут отчитаться за III квартал 2021 года до 31 октября; первые отчеты граждане должны представить до 1 июня 2022 года — за период с 1 июля по 31 декабря 2021 года, если сумма начислений за это время превысила 600 тыс. рублей. Список основных иностранных электронных кошельков и их реквизиты опубликованы на официальном сайте налоговой службы, он будет постоянно обновляться и дополняться, а в случае ошибок в отчете налоговый орган направит уведомление об их исправлении, пояснили в ведомстве.

Ранее ФНС уточнила, что переводы на пользовательские счета для оплаты приложений и медиапродуктов (например, с помощью кошелька Steam или Apple Pay) у иностранного онлайн-сервиса декларировать не нужно, но пополнение баланса иностранных кошельков для покупок в интернет-магазинах товаров на сумму более 600 тыс. рублей за год декларировать обязательно.

С 1 октября начнет действовать постановление правительства, касающееся правил предоставления отчетов о денежных переводах с использованием электронных средств платежа (кошельков) иностранных поставщиков платежных услуг. Федеральная налоговая служба опубликовала разъяснения в этой связи, уточнив, что обязанность отчитываться о таких переводах введена федеральным законом от 30 декабря 2020 года № 499-ФЗ.

Изначально меры понадобились, чтобы контролировать платежи за услуги небольших бизнесов и фрилансеров, а также переводы трудовых мигрантов за рубеж через системы переводов, например Western Union или «Золотая корона», все имеющие лицензии в РФ организации обязаны отчитываться перед регуляторами и налоговой, с ними проблем в контроле за выполнением требований закона не возникнет, но небанковские финансовые организации, работающие в зарубежной юрисдикции, не обязаны отвечать на запросы отечественных контролирующих органов, отметил старший советник Hill Consulting Сергей Нестеренко и добавил, что еще одна проблема — счета в платежных системах типа PayPal и брокерские счета, которые формально также подпадают под закон о переводах без открытия банковского счета.

Перевести по 599 999,99 рубля из одного банка через две разные платежные системы или из разных банков через одну систему, скорее всего, не получится, потому что операции могут быть помечены подозрительными и будут заблокированы, а если из двух разных банков переводить через две разные системы, то, скорее всего, отследить это не удастся, потому что нет средств для контроля подобных операций, считает председатель правления НП «Национальный платежный совет» Алма Обаева.

Штрафы за непредоставление отчетов об иностранных электронных кошельках: на какие операции и в каких платежных системах распространяются?

Указанным законом установлены ограничения на использование иностранных электронных кошельков – резиденты не могут осуществлять прием таких электронных средств платежа для переводов денежных средств без открытия банковского счета на территории Российской Федерации в целях оплаты товаров (работ, услуг), результатов интеллектуальной деятельности, а также операций с использованием таких электронных средств платежа для переводов денежных средств без открытия банковского счета, связанных с осуществлением внешнеторговой деятельности и (или) договорами займа.

Ограничения приема электронных средств платежа, предоставленных резидентам иностранными поставщиками платежных услуг, для переводов денежных средств без открытия банковского счета в целях оплаты товаров (работ, услуг), результатов интеллектуальной деятельности, не распространяются на платежные карты, предоставленные в соответствии с правилами иностранной платежной системы.

Обязанность предоставлять отчетность

Штрафы

Согласно законопроекту № 1049125-7 https://sozd.duma.gov.ru/bill/1049125-7#bh_histras установлены штрафы за несоблюдение требований валютного законодательства в части правил использования электронных кошельков.

За осуществление перевода денежных средств с использованием электронного кошелька в случаях, не предусмотренных валютным законодательством – от 75 до 100 % суммы переведенных денежных средств.

За использование электронного кошелька при непредоставлении отчетности — от 20 до 40 % суммы средств, зачисленных на электронное средство платежа. Штраф за несоблюдение порядка предоставления отчетности от 2 до 3 тыс. руб. для физических лиц и от 40 до 50 тыс. руб. для юридических лиц;

За нарушение сроков предоставления отчёта более чем на 10 дней предупреждение или штраф от 300 до 500 руб. для физических лиц и от 5 до 15 тыс. руб. для юридических лиц. При просрочке на 11 — 30 дней штраф для физических лиц составит 1 — 1,5 тыс. руб., для юридических – 20 — 30 тыс. руб. Нарушение срока более чем на 30 дней — штраф в размере от 2,5 до 3 тыс. руб. и от 40 до 50 тыс. руб.

Основные понятия, закрепленные в законе о национальной платёжной системе

Электронное средство платежа — средство и (или) способ, позволяющие клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, в том числе платежных карт, а также иных технических устройств (п.19 ст.3 Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе»).

Платежная услуга — услуга по переводу денежных средств, услуга почтового перевода и услуга по приему платежей (п.17 ст.3 Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе»).

Иностранный поставщик платежных услуг — иностранная организация, имеющая право в соответствии с законодательством иностранного государства, на территории которого она зарегистрирована, на основании лицензии или иного разрешения оказывать услуги по переводу денежных средств по банковским счетам и (или) без открытия банковских счетов и (или) осуществлять операции с использованием электронных средств платежа (п.32 ст. 3 Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе»).

Рассматривая популярные онлайн-сервисы осуществления переводов, например, TransferWise (Wise), Payoneer и Revolut, полагаем, что операции, осуществленные с их использованием, с большой вероятностью подпадают под требование о предоставлении отчетности, так как данные сервисы оказывают услуги по переводу денежных средств без открытия банковского счета.

С учетом того, что ситуация спорная, наша компания готовит запрос в ФНС России о предоставлении письменного разъяснения.

За сокрытие переводов на иностранные электронные кошельки начнут штрафовать

С 1 октября за не предоставленный налоговикам отчёт за такие переводы можно поплатиться кругленькой суммой

Налоговых резидентов РФ начнут штрафовать за непредставление налоговикам отчётов о переводах денежных средств на иностранные электронные кошельки. А НКО больше не смогут скрывать источники и суммы получаемых из-за рубежа средств, а также цели их расходования. Такие меры предусмотрены поправками в КоАП, которые вступают в силу с 1 октября.

Штраф для не отчитавшихся

Обязанность резидентов, то есть граждан, должностных и юридических лиц, предоставлять налоговым органам отчёты о движениях средств с использованием зарубежных электронных кошельков, если сумма операций за год превышает 600 тысяч рублей, была установлена в 2020 году поправками к закону о валютном контроле.

Ими также запрещается принимать такие электронные платежи без открытия банковского счёта в России для оплаты товаров или услуг, результатов интеллектуальной деятельности, а также проводить с их помощью операции, связанные с осуществлением внешнеторговой деятельности и договорами займа.

Читайте также:

Согласно вступающим в силу с 1 октября поправкам в Кодекс об административных правонарушениях, резидентам, которые не предоставят отчёт о переводах с использованием иностранных электронных кошельков, будет грозить штраф. Его размер составит от 20 до 40 процентов от суммы средств, проходившей через эти кошельки за отчётный период.

«Принятие закона приведёт к стимулированию резидентов к добросовестному соблюдению законодательства в области валютного контроля», — пояснял при рассмотрении документа зампредседателя Комитета по финансовому рынку в Госдуме VII созыва Антон Гетта.

Доходы должны совпадать с расходами

Усиливается и контроль за финансированием некоммерческих организаций. С 1 октября Росфинмониторинг будет отслеживать любые денежные поступления в пользу НКО, а также все их траты. Основная цель закона о борьбе с нежелательными НКО, как сказал ранее «Парламентской газете» глава Комитета по безопасности и противодействию коррупции в Госдуме VII созыва Василий Пискарев, — не дать иностранным структурам сотрудничать с россиянами за пределами России.

По действующей редакции закона обязательному контролю подвергаются операции по получению НКО денег из-за рубежа и по расходам средств, но только если сумма транзакции больше ста тысяч рублей. «Любая сумма ниже этой планки уже контролю не подлежит. И некоторые структуры использовали это как лазейку, которая позволяла финансировать НКО бесконтрольно», — отметил Пискарев.

Поэтому предложено контролировать любые суммы, которые получают и тратят НКО, а также видеть цели этих операций. Это позволит обеспечить прозрачность работы таких организаций, но никак не скажется на их уставной деятельности, подчеркнул депутат.

Как отметил председатель Комитета по финрынку в Госдуме VII созыва Анатолий Аксаков, новшества и в отношении контроля за зарубежными электронными кошельками резидентов, и за финансированием НКО станут дополнительной нагрузкой для операторов платёжных систем, а сами люди и организации изменений не заметят, если они работают добросовестно.

«Это только мониторинг, то есть те, кому положено, будут контролировать движение средств из-за рубежа, — сказал «Парламентской газете» Аксаков. — Если НКО не использует полученные деньги для ведения противозаконной деятельности в нашей стране, а сведения о её доходах и расходах совпадают, то волноваться учредителям не о чем». То же касается граждан и компаний, использующих зарубежные электронные кошельки. Тем более если суммы переводов не превышают установленного порога в 600 тысяч рублей в год.

Отметим, что до 1 апреля 2022 года Центробанк не будет применять меры к финансовым организациям, нарушившим порядок или сроки представления данных об операциях, подлежащих обязательному контролю.